財(cái)務(wù)預(yù)算管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作的具體化。它涵蓋了成本管理、銷售管理、資金管理等諸多方面的內(nèi)容，是企業(yè)經(jīng)濟(jì)鏈條中的首要環(huán)節(jié)，也是在市場經(jīng)濟(jì)條件下，財(cái)務(wù)工作由被動(dòng)的核算型向主動(dòng)的管理型轉(zhuǎn)變的一項(xiàng)突破。

企業(yè)預(yù)算實(shí)現(xiàn)步驟：
1、搭建預(yù)算表，記錄預(yù)算、已用、剩余金額
集團(tuán)性企業(yè)面向全國各大區(qū)的管理都會(huì)有不同類型的預(yù)算，可通過OA軟件業(yè)務(wù)表單設(shè)置預(yù)算維護(hù)表，記錄預(yù)算金額、已用預(yù)算及剩余預(yù)算等。同時(shí)剩余預(yù)算可借助“運(yùn)算控件”自動(dòng)計(jì)算，在自定義上報(bào)標(biāo)題時(shí)一定要選擇“標(biāo)題=費(fèi)用類型”，后續(xù)用于申請預(yù)算時(shí)自動(dòng)聯(lián)動(dòng)出剩余金額，對(duì)預(yù)算的超支起預(yù)警作用。

2、搭建預(yù)算申請表，自動(dòng)聯(lián)動(dòng)出剩余費(fèi)用

在申請費(fèi)用預(yù)算時(shí)，經(jīng)常需要查詢剩余預(yù)算金額還有多少，是否足以支撐起本次預(yù)算。如果一個(gè)個(gè)去詢問財(cái)務(wù)人員不僅耽誤報(bào)銷時(shí)間還會(huì)給財(cái)務(wù)造成工作壓力?？稍谧远x搭建報(bào)銷審批表時(shí)使用“關(guān)聯(lián)表單數(shù)據(jù)控件”，自動(dòng)將剩余預(yù)算根據(jù)所選項(xiàng)的費(fèi)用類型聯(lián)動(dòng)出來，讓費(fèi)用全部在預(yù)算的范圍內(nèi)發(fā)生。

3、配置審批規(guī)則，自動(dòng)變更已用金額

同時(shí)，企業(yè)還可通過OA系統(tǒng)配置規(guī)則和觸發(fā)規(guī)則設(shè)置，讓費(fèi)用管理和預(yù)算管理相結(jié)合，當(dāng)預(yù)算申請成功后自動(dòng)變更“各大區(qū)月度預(yù)算”表中月度大區(qū)不同費(fèi)用類型里的已用預(yù)算，幫助財(cái)務(wù)任務(wù)節(jié)省了手工計(jì)算的時(shí)間，也完全避免了因?yàn)槿藶橐蛩貙?dǎo)致的結(jié)果紕漏。

4、一鍵快速構(gòu)建預(yù)算管理應(yīng)用

核心應(yīng)用可獨(dú)立出來，方便使用和協(xié)作。在業(yè)務(wù)表單和審批表的新建下拉中，如果是系統(tǒng)管理員，則出現(xiàn)構(gòu)建應(yīng)用的入口，點(diǎn)擊構(gòu)建應(yīng)用，選擇各大區(qū)月度預(yù)算表、月度常規(guī)市場費(fèi)用申請以及月度常規(guī)費(fèi)用核銷快速構(gòu)建“預(yù)算管理”應(yīng)用。

5、自動(dòng)形成統(tǒng)計(jì)圖表，供決策分析使用

系統(tǒng)可結(jié)合預(yù)算和支出情況，自動(dòng)形成統(tǒng)計(jì)圖表， 實(shí)時(shí)的數(shù)據(jù)更新也能讓管理層掌握相關(guān)詳細(xì)費(fèi)用明細(xì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)在運(yùn)行環(huán)節(jié)存在的問題，了解預(yù)算差異和形成原因，并為企業(yè)實(shí)現(xiàn)資源優(yōu)化配罝提供決策分析依據(jù)。

財(cái)務(wù)預(yù)算表的編制

1、預(yù)算損益表

由于整個(gè)財(cái)務(wù)預(yù)算是以銷售收入為起點(diǎn)，因此，預(yù)算損益表中只有確定了銷售收入，才能進(jìn)一步對(duì)與銷售收入配比的成本費(fèi)用進(jìn)行規(guī)劃和測算。預(yù)算損益表的結(jié)構(gòu)、數(shù)據(jù)來源及平衡關(guān)系如下:

項(xiàng)目數(shù)據(jù)來源

A銷售收入銷售預(yù)算及預(yù)測

B經(jīng)營成本成本預(yù)算及預(yù)測

C毛利等于A-B

D銷售費(fèi)用銷售費(fèi)用預(yù)算及預(yù)測

E管理費(fèi)用管理費(fèi)用預(yù)算及預(yù)測

F財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算現(xiàn)金流量表中“發(fā)生籌資費(fèi)用及償付利息所支付的現(xiàn)金”

G投資收益被投資企業(yè)的財(cái)務(wù)預(yù)算或者通過對(duì)被投資企業(yè)歷年經(jīng)濟(jì)效益及投資回報(bào)的資料分析

H利潤等于C-D-E-F+G

I所得稅等于H×稅率

J凈利